Técnico Profesional en Fiscalidad y Tributación

Este scorm en Fiscalidad y Tributación le ofrece una formación especializada en la materia.

Duración360 h
Unidades23
Campos2
FormatoSCORM 1.2

Sobre este contenido

Este scorm en Fiscalidad y Tributación le ofrece una formación especializada en la materia. Con la realización de este scorm en Fiscalidad y Tributación se pretende que el alumno pueda asimilar los conocimientos generales de la fiscalidad y tributación de la empresa.

A quién va dirigido

Este scorm en Fiscalidad y Tributación está dirigido a Asesores Fiscales, Empresarios que deseen dominar el ámbito Fiscal y Tributario, Diplomados en Empresariales, Licenciados en Dirección y Administración de Empresas, Licenciados en Derechos, y en general cualquier persona interesada en desempeñar funciones de asesoría fiscal.

Temario

23 unidades didácticas · 360 horas

Campo 1Impuesto sobre el valor añadido (IVA)13 unidades

SCORM 1

El sistema común del IVA: naturaleza y funcionamiento

Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Funcionamiento general del Impuesto IVA
Esquema general del IVA
Principales fuentes del derecho en el IVA
El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

SCORM 2

Ámbito de aplicación del impuesto sobre el valor añadido

El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
El ámbito de aplicación territorial del IVA

SCORM 3

Hecho imponible del IVA

Introducción: Los elementos del hecho imponible
Entregas de bienes
El autoconsumo de bienes
Prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias
Importaciones

SCORM 4

Exenciones del impuesto sobre el valor añadido

Disposiciones generales
Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
Exenciones relativas a otras actividades
Exenciones técnicas
Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes

SCORM 5

Lugar de realización del hecho imponible

Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes

SCORM 6

Sujeto pasivo del impuesto sobre el valor añadido

El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
La inversión del sujeto pasivo
Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo (35.4) de la Ley General Tributaria
Responsables del Impuesto
Obligaciones materiales del sujeto pasivo
Obligaciones formales del sujeto pasivo
Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación

SCORM 7

Devengo y exigibilidad del impuesto sobre el valor añadido

Disposiciones generales
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Devengo en las importaciones de bienes

SCORM 8

La base imponible en el impuesto sobre el valor añadido

Definición y reglas generales
Métodos de determinación de la base imponible
Fijación provisional de la base imponible
Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Base imponible en las importaciones de bienes
Reglas específicas de fijación de la base imponible El Autoconsumo
Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
La modificación de la base imponible

SCORM 9

Los tipos impositivos del impuesto sobre el valor añadido

Aplicación de los tipos
Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra
Últimos cambios en materia de tipos impositivos y su aplicación práctica

SCORM 10

Deducciones y devoluciones del impuesto sobre el valor añadido

Reglas generales
Reglas especiales
Devoluciones

SCORM 11

Obligaciones formales del sujeto pasivo del impuesto sobre el valor añadido

Obligaciones formales del sujeto pasivo

SCORM 12

La gestión del impuesto sobre el valor añadido

Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones

SCORM 13

Regímenes especiales del impuesto sobre el valor añadido

Régimen especial de las PYMES
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
Régimen especial del grupo de entidad

Campo 2Impuesto sobre sociedades (is)10 unidades

SCORM 1

Principales elementos del impuesto sobre sociedades

Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
Hecho imponible
Contribuyentes
Contribuyentes Exentos
Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto

SCORM 2

La base imponible en el impuesto sobre sociedades

Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
Reserva de capitalización
Imputación temporal de ingresos y gastos
Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores

SCORM 3

Amortizaciones

Introducción Legislación contable y fiscal
Sistema de Amortización
Libertad de Amortización
Amortización de elementos de inmovilizado intangible

SCORM 4

Deterioros, provisiones y gastos no deducibles

Introducción Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
Provisiones Régimen contable y Régimen fiscal
Gastos no deducibles
Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros

SCORM 5

Reglas de valoración

Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
Valoración de las transmisiones
Valoración de las operaciones societarias
Operaciones vinculadas
Otras reglas de valoración
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles

SCORM 6

Exenciones y cuota integra

Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
Exenciones
Tipos de Gravamen
Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución

SCORM 7

Deducciones y bonificaciones

Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
Deducción para evitar la doble imposición internacional
Bonificaciones
Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades

SCORM 8

Gestión y liquidación del impuesto sobre sociedades

Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
El índice de entidades
Obligaciones contables
Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
Declaración del Impuesto de Sociedades
Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones

SCORM 9

Contabilización del impuesto de sociedades

Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
Impuesto diferido
Compensación de bases imponibles negativas
Variaciones del tipo impositivo
Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
Diferencias temporarias por combinación de negocios
Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas

SCORM 10

Regímenes especiales en el impuesto sobre sociedades

Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero

Palabras clave

Fiscalidad
técnico
Tributación

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